论文提纲选择题：注册制对企业内部控制质量的影响研究 ——基于瑞联新材与奕瑞科技招股说明书的分析
引言：2019年设立科创板并试点注册制,2020年3月正式开始实施的《证券法》中规定新股发行实行注册制,2021年11月成立北交所,这标志着我国资本市场正逐步推进证券发行制度由“核准制”向“注册制”转变。核准制的本质在于证券管理机构的实质管理,证券的发行要在真实状况充分公开的同时必须符合发行的实质条件,由监管机构负责进行发行价值评估。注册制的重要特征在于证券发行审核机构仅对发行人资料的真实完整进行审查,审核的重点是发行人的公司治理状况、可持续能力与信息披露状况等,由投资者自行对发行人的投资价值做出判断。相比核准制,注册制将实行更严格的信息披露制度,要求发行证券的公司以招股说明书为核心,充分披露治理结构、可持续经营能力、企业风险和自身的制度建设等信息,以便于投资者作出价值判断和投资决策。制度的改变将会影响组织行为。在注册制下,发行证券的公司为了满足上述披露要求和吸引更多投资者的关注,势必会对其公司的制度建设、管理活动和经营行为进行调整和改变。内部控制制度是企业正常运营和实现经营目标的保障,涉及企业经营管理的方方面面,是上述改变的基础,因此,探讨注册制对企业内部控制质量的影响是个重要的问题。本文使用案例分析方法,选取西安瑞联新材和上海奕瑞科技作为案例分析对象,主要基于这两家公司招股说明书中的信息,对比注册制下和核准制下两家公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等多个方面的差异,分析注册制对内部控制质量的影响。在案例分析中,首先介绍了瑞联新材、奕瑞科技的基本情况,其次是分别分析实行注册制前后两家公司内部控制有变化的方面,发现治理结构、经营状况披露、财务信息披露和风险评估等方面有显著差异,然后归纳出注册制对两家公司内部控制影响的相同点与不同点,进而识别出注册制影响公司内部控制的路径,最后得出研究结论,提出政策建议。研究发现,注册制对内部控制的主要影响体现在控制环境中的治理结构、信息披露和风险评估,即实行注册制能改善企业的控制环境、提高风险评估能力、完善其信息披露程度,从而提高内部控制质量。具体地说,第一,在注册制下,企业会进一步完善股权结构和改进公司治理行为,使其更加符合公司上市发展的要求,从而实现良好的内部控制环境。第二,注册制以披露为核心,发行流程与制度本身要求信息披露程度更高,促使企业建立完善的信息披露制度、提高信息披露质量。同时,真实完整的信息披露有助于企业上下的信息沟通,减少信息的不对称性,提高企业内部监督的有效性,有助于企业内部控制运行,减少内部控制缺陷的存在。第三,为了满足注册制对细化风险信息披露的要求,企业更加重视识别风险和风险应对,提高风险评估质量,实现有效的风险控制,进而提升了内部控制质量。论文的研究从理论上来讲,一是丰富了注册制和核准制之间差异的文献,二是增加了注册制实施后果的研究,三是拓展了内部控制质量影响因素的研究;从实际意义上,本文的研究结论为监管机构进一步推进、深化注册制改革提供了实证证据,也为准上市公司的内部控制制度建设提供指导。
重点词：注册制;内部控制质量;信息披露;控制环境
科室专门：审计硕士（专业学位）
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 理论研究图片背景及的意义1.1.1 探究背景图案1.1.2 钻研意义上1.2 调查东西及调查骨架1.2.1 设计游戏内容1.2.2 调查框架结构1.3 深入分析方式及特色化点1.3.1 研发方式1.3.2 自主创新点第2章 文献综述
2.1 证券业出版工作制度涉及到的论文参考文献2.1.1 证券基金发出管理办法演进与差距2.1.2 券商上市政府监管与强硬公布的标准2.2 内部组织调节质量水平的一些文献资料2.2.1 引响内控质的里面的条件2.2.2 印象内控品质的外表因素分析2.3 总体经济评估第3章 核心概念及理论基础
3.1 体系化理论依据解释3.1.1 预核制与注册帐号制3.1.2 里面把握产品质量的理念3.2 登记制关系内部管理把控好的原理基本知识3.2.1 行之有效销售市场假说3.2.2 体系变革概念3.2.3 权变系统理论3.3 登陆制作用内部组织调节品质的机制具体分析3.4 整章总结第4章 注册制影响企业内部控制质量的案例分析
4.1 例子的选择4.1.1 应用案例的选择保证4.1.2 统计资料的收藏与具体分析4.2 公司注册制对瑞联新材内部人员调节产品的应响定性分析4.2.1 瑞联新材的常见具体情况4.2.2 采取申请注册制组选瑞联新材内控把控的差异化4.3 报名制对奕瑞科技产业内外调节的品质的导致探讨4.3.1 奕瑞科技有限公司的常见时候4.3.2 操作注册公司制前后轮奕瑞技术里面管理的文化差异4.4 整章个人总结第5章 注册制影响内部控制质量的路径分析
5.1 瑞联新材与奕瑞科技有限公司的相对较阐述5.1.1 注册会员制对两户厂家外部有效控制的有差异 影向5.1.2 注册成功制对两间机构里面的设定的共同参与损害5.2 申请注册制干扰内层管理重量的根目录5.2.1 注册的制对控制大环境的决定5.2.2 祖册制对内容批露的作用5.2.3 公司制对风险性开展的不良影响5.3 进一次浅析5.3.1 托宾Q值了解5.3.2 公司财务绩效研究分析5.4 整章个人总结第6章 研究结论、政策建议及展望
6.1 研究分析依据6.2 新政策小编建议6.2.1 清晰明确监督检查单位岗位职责,单位监督检查与市扬调理相融入6.2.2 带动培训组织组织归位尽职,发展茶叶市场高质量预期想象6.2.3 公布内层操控时,加强工司冶理总体水平6.3 科学研究不到位6.4 之后展望未来参考文献
致谢